Правительство РФ 29 сентября 2025 года внесло в Государственную Думу законопроект № 1026190-8, который предусматривает масштабную реформу системы налогообложения. Документ затрагивает практически все ключевые налоги — от НДС и налога на прибыль до специальных режимов и страховых взносов, а также вводит новые правила налогового администрирования и международного налогообложения.
Основные направления изменений:
1.Повышение налоговой нагрузки и сужение льгот
2.Ужесточение контроля и новые обязанности
3.Изменения также коснутся отдельных отраслей и категорий налогоплательщиков:
С полным перечнем изменений вы можете ознакомиться во вложении.
- Ставка НДС увеличивается с 20% до 22%, а порог доходов для обязательной уплаты НДС снижается с 60 до 10 млн рублей.
- Сокращается перечень операций, освобождаемых от НДС, в том числе для аренды майнинговой инфраструктуры и предоставления вычислительных мощностей иностранным лицам.
- Для упрощенной системы налогообложения (УСН) и патентной системы предельный доход снижается до 10 млн рублей, а некоторые виды деятельности исключаются из перечня, доступного для патента.
2.Ужесточение контроля и новые обязанности
- Вводятся ограничения на использование налоговых преференций для организаций, связанных с иностранными агентами.
- Налогоплательщики должны будут самостоятельно декларировать НДФЛ при неполном удержании налога налоговым агентом.
- Налоговые органы получают дополнительные полномочия по контролю, включая осмотр территорий и выемку документов в рамках налогового мониторинга.
3.Изменения также коснутся отдельных отраслей и категорий налогоплательщиков:
- ИТ-компании и организации радиоэлектронной промышленности получат право на пониженные тарифы страховых взносов — но только при выполнении специальных условий.
- Букмекерские конторы и тотализаторы теперь будут платить налог на прибыль, а для организаторов азартных игр изменены правила налогообложения.
- Продлено ограничение на уменьшение налоговой базы за счёт убытков прошлых лет, но при этом уточнены условия применения инвестиционного налогового вычета.
С полным перечнем изменений вы можете ознакомиться во вложении.
Важно: на данный момент законопроект находится на рассмотрении, и до его окончательного принятия возможны дополнительные изменения. Однако уже сейчас бизнес должен оценить потенциальные риски и начать подготовку к адаптации внутренних процессов и договоров.
Материал подготовила:
Елена Руденко
Старший юрист Acsour
elena.rudenko@acsour.com
Елена Руденко
Старший юрист Acsour
elena.rudenko@acsour.com
