Acsour.com_RU

Анализ поставщиков на признаки фиктивности сделок

Legal Digest Новости
«При оценке фиктивности сделок с группой контрагентов необходимо получать доказательства по каждому из них» — сообщает Арбитражный суд Уральского округа.

Согласно материалам дела налоговые органы, по результатам проверки, доначислили компании весомую недоимку за работу с группой из 33-х фиктивных компаний. Причин для признания компаний такими несколько: номинальность руководителя, постановка компаний на учет накануне сделки, недостаточность ресурсов для ведения деятельности.

Суды двух инстанций встали на сторону ФНС, а вышестоящий суд отправил дело на пересмотр, утверждая, что невозможно делать выводы о фиктивности сделок по группе контрагентов. Необходимо проводить оценку каждой компании, анализируя показатели уставного капитала, наличия активов на балансе, значимости сделки и так далее.

На основании чего суд встал на сторону налогоплательщика и недоимку отменил (Постановление от 8 апреля 2024 года № Ф09−1076/24).

По вопросам проверки контрагентов обращайтесь к специалистам Acsour. Проведение такого анализа подтвердит вашу надежность перед потенциальными контрагентами, а также позволит оценить деятельность ваших поставщиков, минимизируя риски сомнительного сотрудничества с ними.