Вывод денег зарубеж по договорам займа: судебный кейс

Арбитражный суд Московской области признал недействительной сделку по выводу денежных средств из Российской Федерации в адрес иностранной компании из «недружественной» страны. Суд потребовал вернуть деньги российскому государству.

Суть кейса

В 2020 году российская дочерняя компания крупной сети по производству и продаже мебели IKEA приобрела заем от сестринской компании в Ирландии.

В ноябре 2022 года, в связи с закрытием российского бизнеса, были проданы остатки товаров российскому покупателю на сумму 12,9 миллиардов рублей. Часть полученных денег была перечислена ирландской компании на зарубежный счет с целью погашения займа.

Выдвинутые обвинения

В ходе проверки органами ФНС выяснилось, что российская компания переводила деньги на счет зарубежной компании с нарушением требований валютного законодательства — без применения специального счета типа «С» и без получения специального разрешения от Правительственной комиссии.

Налоговые органы признали данную сделку ничтожной, а платеж недействительным, и потребовали взыскать сумму в пользу государства.

Мнение судебного органа

Арбитражный суд согласился с доводами ФНС и отметил, что российская структура IKEA своими действиями стремилась нанести ущерб финансовой стабильности России. Данный довод является нарушением требования статьи 169 ГК РФ.

На основании чего антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признаются ничтожными сделками, доход по которым должен быть перечислен в адрес РФ.

Как итог

Российская дочерняя компания обязана выплатить ранее перечисленные денежные средства в счет российского государства, а ирландская организация обязана выплатить по 100 тысяч рублей в виде государственной пошлины.

Данный судебный кейс является первым по несоблюдению сделок с «недружественными» странами, поэтому велика вероятность, что на него могут ссылаться контролирующие и судебные органы при возникающих спорах. Кроме того, данная практика показала, что риски нарушения валютного законодательства не являются теоретическими.

Чтобы ваша компания не подвергалась указанным рискам, специалисты Acsour готовы проконсультировать вас по вопросам ведения таких сделок, а также организовать все необходимые процедуры с учетом соблюдения требований российского законодательства.